Mata uang kripto dapat terdesentralisasi, tetapi mereka tidak luput dari pajak di Prancis. Sejak 2020, keuntungan modal atas pembelian Bitcoin, Ethereum atau altcoin lainnya harus diumumkan. Ikuti panduan untuk memahami perpajakan cryptocurrency di Prancis dan Eropa.
Tim Finary
Jan 1, 2022•12 min readSummary untuk pembaca dengan tergesa-gesa:
- Keuntungan modal pada transaksi fiat-crypto dikenakan pajak
- Pajak tetap sebesar 30% berlaku untuk capital gain ini
- Transaksi dan capital gain harus dilaporkan jika terjadi pembuangan
- Akun exchange harus dilaporkan setiap tahun
- Finary secara otomatis menghitung keuntungan modal kripto Anda
Cryptocurrency telah lama lolos dari radar administrasi pajak Prancis, menciptakan kekaburan hukum yang merugikan investor. Periode ini berakhir pada 1 Januari 2019. Pasal 150 VH dan 200 C dari Kode Pajak Umum serta BOFIP BOI-RPPM-PVBMC-30 memerlukan perhitungan dan deklarasi capital gain yang direalisasikan pada aset digital. Deklarasi ini harus dibuat bersamaan dengan pengembalian pajak penghasilan tradisional. Kegagalan untuk menyatakan akan dihukum dengan denda dan dapat mengakibatkan penyesuaian pajak.
Penjualan cryptocurrency ke mata uang fiat (seperti euro atau dolar) oleh karena itu memicu kewajiban pelaporan pajak. Yang juga bersangkutan adalah penjualan dengan kompensasi, atau penjualan di mana Anda menerima satu bagian dalam crypto dan yang lainnya dalam fiat (euro). Kabar baiknya, transaksi crypto-crypto (misalnya penjualan BTC terhadap ETH) tidak dikenakan pajak karena dianggap “tanpa kompensasi”. Oleh karena itu mereka lolos dari pajak dan kewajiban untuk menyatakan. Selama Anda tinggal di crypto, manajemen kekayaan Anda tidak memerlukan pengembalian pajak atas keuntungan modal.
Akhirnya, pembelian barang konsumen dalam cryptocurrency juga memicu kewajiban pajak. Jika Anda berencana untuk membeli Tesla Anda di BTC, Anda harus berpikir untuk menyatakan pembelian dan membayar pajak yang dihasilkan oleh pajak bitcoin!
Baik untuk diketahui: Jika penjualan crypto-fiat yang dilakukan selama setahun fiskal kurang dari € 305, mereka dibebaskan dari pajak crypto. Ini adalah satu-satunya ukuran pembebasan pajak cryptocurrency nyata yang saat ini berlaku.
Frekuensi perdagangan menentukan pajak cryptocurrency Anda
Tingkat yang diterapkan pada capital gain adalah pajak tetap (atau retribusi flat-rate tunggal), yaitu 30%. Oleh karena itu Anda akan membayar pajak yang sama untuk capital gain saham (disimpan di rekening efek) seperti yang direalisasikan pada cryptos. Tarif ini dipecah sebagai berikut: pajak 12,8% dan 17,2% CSG-CRDS.
Untuk memanfaatkan tingkat ini, perlu bahwa aktivitas perdagangan crypto dilakukan sesekali. Jika kegiatan dilakukan secara teratur, tarif akan lebih tinggi karena akan dikenakan BNC (keuntungan non-komersial), yaitu pajak penghasilan + CSG-CRDS. Menurut otoritas pajak, perbedaan antara sifat sesekali dan kebiasaan didasarkan pada waktu antara pembelian dan penjualan kembali aset. Dengan kata lain, jika Anda berdagang intraday, ada kemungkinan besar bahwa pemerintah akan menganggap aktivitas ini biasa. Seorang “hodlers” yang melakukan manajemen kekayaan seorang ayah jatuh ke dalam kotak “aktivitas sesekali” dan akan memiliki perpajakan cryptocurrency yang melunak.
Kriteria
untuk kebiasaan atau sesekali pelaksanaan kegiatan hasil dari pemeriksaan, berdasarkan kasus per kasus, dari keadaan faktual di mana operasi pembelian dan penjualan kembali dilakukan (batas waktu yang memisahkan tanggal pembelian dan penjualan kembali, jumlah bitcoin yang dijual, kondisi akuisisi mereka, dll.).
Oleh karena itu tidak ada ambang batas resmi yang memisahkan biasa dan profesional, yang meninggalkan keraguan … Analisis akan dilakukan berdasarkan kasus per kasus, dan kriteria lain seperti pengetahuan dan kecanggihan (penggunaan bot, strategi derivatif atau lindung nilai) dari pedagang juga dapat memainkan peran. Selain itu, pemerintah akan memiliki minat yang pasti dalam mereklasifikasi individu sebagai seorang profesional untuk meningkatkan tagihan pajak. Lacak kinerja kripto Anda! Menyatakan cryptocurrency: apa yang tidak diperhatikan
Jika Anda memiliki satu atau lebih kripto yang tercantum di bawah ini, Anda akan senang mengetahui bahwa mereka tidak dikenakan kewajiban pajak terkait.
NFT Crypto: “Token Non Fungible” adalah token unik, tidak seperti ETH atau BTC di mana tidak ada token yang identik dengan yang lain. Mereka sangat populer untuk seni NFT dan seniman besar seperti Justin Roiland, pencipta Rick dan Morty, telah melakukan penjualan dalam format ini. Mereka diasimilasi dengan properti fisik oleh otoritas pajak.
Stablecoin: Stablecoin adalah token yang didukung oleh mata uang. Misalnya, USDC bernilai $ 1. Oleh karena itu, transaksi BTC-USDC berada di luar cakupan pajak aset digital.
Token keamanan: token ini setara digital dari aset fisik, misalnya bangunan. Mereka juga berada di luar cakupan pajak.
Defi Crypto: saat ini ada keburaman tentang kewajiban pajak yang melekat pada DeFi. Bagaimana dengan pertanian, pooling, dan staking lainnya? Waktu akan memberi tahu! Hitung perpajakan cryptocurrency Anda
Sekarang kita telah menetapkan kerangka kerja, mari kita lihat perhitungan nilai lebih ini. Perhitungan ini harus dilakukan pada semua penjualan crypto yang dilakukan selama periode referensi, tahun fiskal 2020 misalnya. Jika Anda tidak suka matematika, Anda akan dilayani … Kasus penjualan semua cryptos Anda
Mari kita mulai dengan skenario paling sederhana, yaitu penjualan semua aset digital Anda.
Penjualan BTC untuk capital gain memicu perpajakan bitcoin. Berikut adalah perhitungannya:
- Keuntungan modal: € 10.000 – € 5.000 = € 5.000
- Pajak : 5 000 € * 30% = 1500 €
Capital gain berjumlah € 5000 dan wajib pajak harus membayar € 1500 pajak untuk tahun fiskal 2020.
Jika dia memegang beberapa cryptos (misalnya ETH, BTC dan LTC), perlu untuk membuat sejumlah penjualan untuk mengetahui keuntungan modal. Memang, itu adalah keuntungan modal keseluruhan yang diperhitungkanSebelal
penjualan cryptocurrency Anda
Skenario yang relatif sederhana ini tidak memperhitungkan kemungkinan bahwa investor telah membeli beberapa cryptos yang berbeda. Sekarang mari kita lihat kasus ini:
Baik untuk diketahui: apakah uang tetap di platform atau mereka kembali ke akun Anda, perlakuan pajaknya sama: Anda harus menyatakan capital gain dan membayar pajak tetap di atasnya.
Orang tersebut telah menjual 50% dari BTC-nya dan 50% ETH-nya untuk fiat (€), perpajakan cryptocurrency berlaku. Penting untuk menghitung rasio antara cash in (deposit) dan cash out (penjualan) untuk mengetahui jumlah akhir yang harus dibayar.
Nilai keseluruhan portofolio pada saat penjualan:
- Dalam kripto: 1 BTC (€10.000 per BTC) dan 50 ETH (€250 per ETH)
- Dalam fiat: 10 000 € + 12 500 € = 22 500 €
Tahapan penjualan dalam arti pajak:
Oleh karena itu, pembayar pajak harus membayar pajak € 1.875 atas keuntungan crypto 2020-nya. Dia akan memiliki € 3.750 cash-out untuk dipotong dari penjualan masa depannya.